Aprenda a ler o gráfico de entradas e saídas: três elementos, cinco padrões e a cobertura de caixa, com gráfico e exemplo de seis meses calculado.
Um gráfico de entradas e saídas responde, em segundos, a uma pergunta que a planilha esconde: o caixa está ficando mais forte ou mais fraco? Mas só responde se você souber o que olhar. Barras altas não significam saúde; o que importa é a relação entre elas e a direção do saldo.
Se o conceito de caixa ainda é novo para a sua equipe, veja o guia de fluxo de caixa. A relação entre prazos e caixa está em capital de giro.
Exemplo ilustrativo, com valores fictícios, em milhares de reais. A empresa começou março com R$ 400 mil em caixa.
| Mês | Entradas | Saídas | Resultado do mês | Saldo acumulado |
|---|---|---|---|---|
| Mar | R$ 310 mil | R$ 280 mil | +R$ 30 mil | R$ 430 mil |
| Abr | R$ 295 mil | R$ 300 mil | −R$ 5 mil | R$ 425 mil |
| Mai | R$ 330 mil | R$ 285 mil | +R$ 45 mil | R$ 470 mil |
| Jun | R$ 305 mil | R$ 345 mil | −R$ 40 mil | R$ 430 mil |
| Jul | R$ 340 mil | R$ 295 mil | +R$ 45 mil | R$ 475 mil |
| Ago | R$ 320 mil | R$ 310 mil | +R$ 10 mil | R$ 485 mil |
| O que você vê | Leitura provável | O que fazer |
|---|---|---|
| Barras verdes quase sempre acima das vermelhas | Entradas cobrem as saídas, com superávit | Definir o destino da sobra: reserva, investimento ou redução de endividamento |
| Barra vermelha mais alta em um mês isolado | Pico de saída, como imposto, renovação anual ou compra grande | Provisionar o valor nos meses anteriores |
| Dois ou mais meses seguidos com saída acima da entrada | Queima de caixa | Investigar a causa e projetar quantos meses o saldo aguenta |
| Saldo caindo apesar de entradas altas | Prazos: a empresa paga antes de receber | Revisar prazos de recebimento e de pagamento |
| Entradas concentradas em poucos meses | Dependência de poucos clientes ou de sazonalidade | Diversificar e planejar o caixa para os meses fracos |
Em quatro dos seis meses, as entradas superam as saídas. Em abril, a saída foi R$ 5 mil acima da entrada, e em junho, R$ 40 mil acima, mas os dois meses negativos não são seguidos, e o saldo acumulado sai de R$ 400 mil para R$ 485 mil, um crescimento de R$ 85 mil. O pico de saída de junho, de R$ 345 mil, merece uma pergunta: foi um gasto previsto? Se for anual, vale provisionar.
O saldo final de R$ 485 mil equivale a 1,6 mês de saídas médias, que são de R$ 302,5 mil por mês. É a chamada cobertura de caixa: quanto tempo a empresa sobreviveria pagando as saídas normais sem nenhuma entrada. Quanto isso deve ser depende do negócio, e é uma decisão da empresa.
| Número | Como calcular | No exemplo |
|---|---|---|
| Resultado do mês | Entradas − saídas | De −R$ 40 mil a +R$ 45 mil |
| Saldo acumulado | Saldo inicial + resultados do período | R$ 485 mil em agosto |
| Cobertura de caixa | Saldo ÷ saída média mensal | 1,6 mês |
O gráfico só é confiável quando as saídas estão completas e classificadas. Quando cada despesa nasce vinculada a um centro de custo, o financeiro acompanha o gasto por time e período no dashboard, com exportação em CSV, Excel, PDF ou direto para o ERP, e consegue abrir a barra de saídas por área. Acompanhe também os indicadores de controle de despesas.
{{dashboards}}O gráfico de entradas e saídas é uma conversa rápida com o caixa da empresa. Com três perguntas, se as entradas cobrem as saídas, se há picos que podem ser provisionados e se o saldo dá folga, ele deixa de ser um desenho e passa a orientar decisões.
Desligue o modo planilha. Ative o modo payfy. Agende uma demonstração gratuita e veja as saídas por área e por categoria no dashboard.
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