Dentro da contabilidade, os conceitos de custos e despesas são frequentemente confundidos. Isso porque, apesar de representarem coisas diferentes, é difícil diferenciá-los quando não olhamos com atenção para a natureza de cada gasto.
E você? Sabe exatamente para onde vai o dinheiro da sua empresa? As empresas que dominam esse conceito conseguem otimizar recursos, aumentar a lucratividade e evitar desperdícios desnecessários.
Então vem comigo que neste artigo vamos esclarecer essa diferença de forma prática, com exemplos reais, para que você possa aplicar esse conhecimento no dia a dia do seu negócio e fortalecer sua gestão financeira.
Vamos lá? Boa leitura!
O que são Custos e Despesas?
Custos e despesas são termos usados na contabilidade para classificar os gastos dentro de um negócio. Ou seja, quando uma empresa realiza um pagamento, ele pode ser um custo ou uma despesa, dependendo da finalidade da compra.
Apesar de ser uma ciência pouco glamurosa, a contabilidade é essencial para o funcionamento de qualquer negócio, afinal, com a classificação correta dos gastos as decisões estratégicas são bem embasadas e alcançam os seus objetivos.
Qual a diferença entre Custos e Despesas?
Conforme já mencionado, a diferença entre custos e despesas está na natureza da compra.
De forma prática, quando um gasto está ligado à geração dos produtos ou serviços oferecidos pela empresa, ele é considerado um custo.
Por outro lado, quando não conseguimos relacionar facilmente o gasto à algum produto ou serviço final da empresa, chamamos ele de despesa. Um método fácil para sempre se lembrar da relação entre esses conceitos é memorizar a seguinte frase:
“Custos na produção, despesas no resto.”
Ou seja, os custos estão sempre relacionados com a produção (tanto de produtos quanto de serviços), e as despesas representam o resto dos gastos necessários para manter o negócio funcionando.
Para consolidar os conceitos aprendidos, confira abaixo 2 exemplos de custos e despesas em nichos distintos:
Exemplo 1: Empresa de Agricultura
Custos: sementes, fertilizantes, defensivos agrícolas, combustíveis para tratores, manutenção de maquinário agrícola, irrigação, salários de operadores de máquinas e trabalhadores rurais.
Despesas: despesas com logística e distribuição, aluguel de escritório administrativo, marketing para divulgação dos produtos, impostos sobre vendas.
Exemplo 2: Agência de Publicidade
Custos: softwares de design e edição, equipamentos para criação de conteúdo (câmeras, microfones, computadores), contratação de freelancers para produção de campanhas, banco de imagens e vídeos pagos.
Despesas: aluguel do espaço físico, custos com publicidade própria da agência, salários do time administrativo e comercial, treinamentos e cursos para capacitação da equipe.
Exemplo 3: Empresa de Construção Civil
Custos: cimento, areia, tijolos, aço, equipamentos de segurança, aluguel de máquinas, salários de pedreiros e engenheiros de obra, energia elétrica utilizada na construção.
Despesas: aluguel do escritório administrativo, marketing e publicidade, salários do time de vendas e administrativo, custos com softwares de gestão de projetos.
Tipos de Custos
Os custos são comumente subdivididos entre custos fixos e variáveis. Nesta classificação, verificamos como o custo se comporta de acordo com a variação da produção.
Custo Fixo
O custo fixo é aquele que não se altera com a variação da produção. Ou seja, mesmo se a produção dobrar, esse custo se mantém constante.
Exemplos de custos fixos são:
- aluguel de uma fábrica;
- aluguel de máquinas;
- segurança de uma fábrica;
- limpeza da fábrica depois dos turnos.
Custo Variável
Já o custo variável, como o nome diz, é aquele que varia em função da produção. Dessa forma, se houver um aumento na produção, haverá também um aumento nos custos variáveis.
Exemplos de custos variáveis são:
- matérias primas;
- embalagens;
- energia elétrica das fábricas.
Tipos de Despesas
De forma análoga, as despesas também são subdivididas em fixas e variáveis, dependendo de como elas reagem a variações das vendas.
Despesa Fixa
As despesas fixas são aquelas que se mantêm constantes apesar das variações de vendas da empresa, e geralmente representam gastos administrativos e fiscais.
Exemplos de despesas fixas são:
- aluguel de escritório;
- impostos fixos;
- seguros;
- licenças de software;
- internet.
Despesa Variável
Em contraste, as despesas variáveis são aquelas que oscilam em função da produção das vendas. Por isso, devem ser examinadas com mais atenção nos planejamentos e projeções.
Exemplos de despesas variáveis são:
- comissão de vendas;
- bônus dos colaboradores;
- despesas com viagens corporativas;
- gastos no cartão corporativo;
- frete de vendas.
Como Gerenciar Custos e Despesas
Quando o assunto é gestão financeira, queremos controlar, mapear e reduzir tudo o que for possível dentro da empresa, afinal, quem corta gastos, ganha dinheiro! Mas afinal de contas, como fazemos isso?
Sabemos que cada empresa é única, e por isso não existe uma solução que se aplique perfeitamente a todos os negócios, no entanto, separei abaixo 3 dicas para você garantir um gerenciamento de gastos saudável e eficiente. Vamos lá?
Planejamento e Controle
Uma gestão de custos eficiente começa com um planejamento financeiro robusto e um controle rigoroso dos recursos. Podemos destacar as melhores práticas, sendo:
- Elaboração de orçamentos dinâmicos: o planejamento financeiro deve incluir projeções de receitas e despesas, considerando cenários otimistas, realistas e pessimistas. Neste caso, modelos de orçamento base zero (OBZ) e rolling forecast ajudam a garantir maior flexibilidade e precisão na gestão financeira.
- Análise de rentabilidade por centro de custo: segmentar suas despesas por departamento, projeto ou unidade de negócio permite que a empresa identifique com clareza os possíveis gargalos financeiros e oportunidades de melhoria.
- Acompanhe KPIs financeiros avançados: indicadores como EBITDA, margem de contribuição, ROIC (Retorno sobre o Capital Investido) e DSO (Days Sales Outstanding) fornecem insights profundos sobre a eficiência operacional e a capacidade de gestão de custos.
- Controle orçamentário automatizado: o uso de ferramentas de Business Intelligence (BI) e dashboards interativos permite monitoramento em tempo real, reduzindo riscos de estouro orçamentário.
Redução e Otimização
A redução de custos deve ser estratégica e sustentável, evitando cortes indiscriminados que possam comprometer a eficiência operacional. Algumas abordagens eficazes incluem:
- Gestão estratégica de fornecedores: a análise de Total Cost of Ownership (TCO) ajuda a avaliar não apenas o preço inicial de aquisição de produtos e serviços, mas também custos operacionais e de manutenção ao longo do tempo.
- Reengenharia de processos e digitalização: a automação de tarefas repetitivas e a implementação de workflows inteligentes reduzem a necessidade de intervenção manual, aumentando a eficiência e reduzindo erros.
- Análise de eficiência energética e de ativos: programas de manutenção preventiva e a adoção de tecnologias sustentáveis diminuem os custos operacionais e prolongam a vida útil dos equipamentos.
Ferramentas e Tecnologias
Por fim, mas não menos importante, para gerenciar custos e despesas de forma eficiente, a tecnologia não poderia ficar de fora. Ela desempenha um papel essencial no gerenciamento de gastos uma vez que suas soluções potencializam a eficiência.
Por isso, entre as melhores tecnologias para finanças do mercado, podemos destacar:
- Softwares de ERP (Enterprise Resource Planning): esses sistemas são essenciais para a centralização das informações financeiras, permitindo que empresas integrem diferentes áreas, como contas a pagar, recebimentos, controle de estoque e fluxo de caixa. Com soluções como SAP, Oracle NetSuite e Totvs, é possível melhorar a visibilidade dos dados e tomar decisões mais ágeis e embasadas.
- Plataformas de gestão de despesas corporativas: Ferramentas como Payfy automatizam a gestão de despesas, eliminando processos manuais que geram erros e falta de controle. Com funcionalidades como aprovações em tempo real, controle de reembolsos e definição de limites de gastos, essas plataformas aumentam a eficiência financeira e garantem transparência nas operações.
- Análise preditiva com Inteligência Artificial: soluções de IA e Machine Learning são capazes de analisar grandes volumes de dados financeiros e identificar padrões de consumo que poderiam passar despercebidos. Com isso, as empresas conseguem prever variações de custos, detectar riscos financeiros e antecipar tendências de mercado, otimizando o planejamento financeiro.
- Blockchain para rastreabilidade financeira: a tecnologia blockchain oferece segurança e transparência nas transações financeiras, reduzindo o risco de fraudes e inconsistências contábeis. O uso de contratos inteligentes (smart contracts) permite que transações sejam validadas automaticamente, eliminando intermediários e aumentando a eficiência dos processos de auditoria.
- FinOps para controle de custos em nuvem: com a crescente adoção de infraestrutura de TI baseada em nuvem, práticas de FinOps ajudam a monitorar, otimizar e prever gastos com serviços de cloud computing. Empresas que adotam essa abordagem conseguem alinhar os investimentos em tecnologia ao crescimento do negócio, evitando desperdícios e maximizando a performance financeira.
Conclusão: Domine seus Gastos e Alcance o Sucesso
É indiscutível que gerenciar custos e despesas de forma estratégica garantirá a sustentabilidade financeira e o crescimento da sua empresa.
Afinal, a combinação de um planejamento rigoroso, práticas eficientes de controle e adoção de tecnologias inovadoras garante não apenas a redução de desperdícios, mas também a otimização dos recursos disponíveis.
Ao dominar seus gastos com inteligência e precisão, sua empresa fortalece sua saúde financeira, melhora a rentabilidade e se posiciona para crescer de forma sustentável.
Com a Payfy, você controla seus custos e despesas com precisão, economiza tempo e toma decisões mais estratégicas. Experimente agora e veja a sua empresa crescer!
Te espero lá, até a próxima!
Founder & CEO da Payfy
