Toda empresa precisa manter os próprios dados financeiros organizados e atualizados para garantir a tomada de decisões estratégicas e a conformidade com as leis fiscais. Em algumas situações, a elaboração de relatórios financeiros é até mesmo uma obrigação legal.
Como é o caso, por exemplo, do famoso Balanço Patrimonial. No entanto, muitas pessoas ainda têm dúvidas sobre o que é Balanço Patrimonial e como ele é elaborado dentro de uma empresa.
Por isso, neste artigo iremos esclarecer os seguintes pontos sobre esse tema:
- O que é Balanço Patrimonial;
- A diferença entre Ativo e Passivo;
- Como elaborar o Balanço Patrimonial da sua empresa – em 4 passos;
- O Balanço Patrimonial é obrigatório por Lei;
- Os benefícios do Balanço Patrimonial;
- Dicas para melhorar a qualidade do Balanço Patrimonial na sua empresa.
Vamos lá!? Boa leitura!
O que é Balanço Patrimonial?
O Balanço Patrimonial é um documento contábil que fornece um panorama da situação econômico-financeira da empresa, permitindo avaliar a saúde do negócio, fazer projeções futuras e tomar decisões estratégicas.
Assim, ele apresenta a posição financeira da empresa em um determinado momento, refletindo seus bens e direitos, além de suas obrigações e dívidas. Através dele, é possível fazer uma análise da saúde financeira do negócio.
Além disso, o Balanço Patrimonial também apresenta o patrimônio líquido, que é o valor contábil da empresa, ou seja, o total que sobra caso todos os seus bens e direitos sejam vendidos e todas as suas obrigações e dívidas sejam pagas – a diferença entre os ativos e os passivos.
Qual a diferença entre Ativo e Passivo?
Pois bem, o Balanço Patrimonial é separado em dois lados: os ativos e os passivos. O lado dos ativos apresenta todos os bens e direitos que a empresa possui, enquanto o lado dos passivos apresenta todas as obrigações e dívidas que a empresa tem.
Quando falamos em ativos, estão sendo apresentados os bens e direitos da empresa, como por exemplo:
- imóveis;
- veículos;
- estoques;
- dinheiro em caixa;
- contas a receber e investimentos.
Já os passivos, representam as obrigações e dívidas da empresa, como por exemplo:
- empréstimos;
- contas a pagar;
- tributos a recolher;
- salários a pagar.
É importante ressaltar que o Balanço Patrimonial deve estar sempre equilibrado, ou seja, o valor dos ativos deve ser igual ao valor dos passivos mais o patrimônio líquido.
Caso contrário, é necessário fazer uma revisão para identificar possíveis erros ou inconsistências.
A relação entre ativos e passivos
Assim, para que a empresa esteja em uma situação financeira saudável, é fundamental que a relação entre ativos e passivos esteja equilibrada.
Isso significa que a empresa deve ter recursos suficientes para pagar suas dívidas e obrigações, além de poder manter seus investimentos e suas atividades operacionais rodando normalmente.
Por isso, é essencial que a empresa faça uma gestão financeira eficiente, controlando suas despesas, investindo em novos projetos e buscando sempre novas oportunidades de negócio.
Se você tem mais interesse no assunto, confira nosso artigo completo: Gestão financeira: O que é e como implementá-la na sua empresa.
Como elaborar o Balanço Patrimonial da sua empresa?
Para elaborar um Balanço Patrimonial existem quatro passos principais a serem realizados:
- Identificar os ativos e passivos da empresa;
- Classificá-los e organizá-los;
- Calcular o patrimônio líquido;
- Apresentar os resultados de forma clara e objetiva.
Assim, todas essas etapas, quando bem elaboradas, permitem uma análise minuciosa da situação financeira da empresa. Por isso, vamos nos aprofundar um pouco mais sobre cada uma dessas etapas:
1º passo: Identificação dos ativos e passivos
O primeiro passo para elaborar um Balanço Patrimonial é identificar todos os ativos e passivos da empresa.
Isso envolve listar todos os bens e direitos, bem como todas as obrigações e dívidas da empresa.
É importante destacar que a identificação dos ativos e passivos deve ser feita de forma minuciosa e detalhada, levando em consideração todas as áreas da empresa, desde o setor financeiro até o setor de recursos humanos.
Além disso, é indispensável considerar também os ativos e passivos intangíveis, como a autoridade da marca e a reputação da empresa, que podem ter um impacto significativo na sua situação financeira.
2º passo: Classificação e organização das informações coletadas
Uma vez identificados os ativos e passivos, é preciso classificá-los e organizá-los de forma coerente e lógica; permitindo uma análise mais precisa da situação financeira da empresa.
Os ativos devem ser classificados em ordem de liquidez, ou seja, de acordo com a facilidade de conversão em dinheiro.
Já os passivos devem ser classificados em ordem de exigibilidade, ou seja, de acordo com o prazo de vencimento.
Além disso, também é importante separar os ativos e passivos em categorias para uma melhor organização e análise, como por exemplo:
- ativos circulantes e não circulantes;
- passivos circulantes e não circulantes.
3º passo: Cálculo do patrimônio líquido
Como já falamos, o patrimônio líquido é o resultado da diferença entre o ativo e o passivo. Portanto, é preciso antes calcular essa diferença para obter o total do patrimônio líquido da empresa.
Dessa forma, o patrimônio líquido representa a verdadeira situação financeira da empresa, pois reflete o valor que sobraria em caso de liquidação de todos os ativos e pagamento de todas as dívidas.
4º passo: Apresentação e análise dos resultados
Por fim, é preciso apresentar os resultados de forma clara e objetiva, permitindo uma análise minuciosa da situação financeira da empresa.
Por isso, o balanço patrimonial deve ser revisado e ajustado periodicamente para garantir a precisão e confiabilidade dos dados levantados.
Portanto, deve-se analisar os resultados de forma crítica, levando em consideração fatores externos que possam ter influenciado a situação financeira da empresa, como:
- a economia do país;
- ações da concorrência;
- mudanças no mercado.
Com uma análise precisa e detalhada do balanço patrimonial, é possível tomar decisões estratégicas mais embasadas e garantir a sustentabilidade financeira da empresa a longo prazo.
O Balanço Patrimonial é obrigatório?
O Balanço Patrimonial é uma ferramenta de gestão financeira obrigatória para as empresas.
Além de ser uma fundamental para a análise financeira e patrimonial das empresas, a realização dele é uma exigência legal prevista no Artigo 1.179 do Código Civil Brasileiro de 2002.
No Brasil, as regras e os procedimentos para a elaboração do Balanço Patrimonial que garantem sua confiabilidade e transparência, são regulamentados pela Lei das Sociedades Anônimas (Lei nº 6.404/76) e pelo Código Civil (Lei nº 10.406/02).
Quais são os benefícios do Balanço Patrimonial?
Avaliação da saúde financeira da empresa
Esse nós já vimos bastante: o Balanço Patrimonial permite uma avaliação da saúde financeira da empresa, e isso possibilita aos gestores identificar pontos fortes e fracos do negócio.
Com essas informações, é possível fazer ajustes, corrigir problemas e tomar decisões assertivas.
Por exemplo, se a empresa tem uma grande quantidade de dívidas em relação ao seu patrimônio líquido, isso pode indicar um problema de endividamento.
Nesse caso, é preciso avaliar as causas desse endividamento e buscar soluções para quitar as dívidas e, consequentemente, cuidar da saúde financeira da empresa.
Tomada de decisões estratégicas
Muito ligado ao benefício anterior, manter um Balanço Patrimonial confiável e atualizado é uma excelente fonte de informações para que as decisões estratégicas sejam muito bem embasadas.
Por exemplo, se a empresa tem um patrimônio líquido elevado e uma baixa quantidade de dívidas, isso pode indicar que ela tem uma boa capacidade de investimento.
Nesse caso, é possível avaliar oportunidades de investimento em novos projetos, expansão de negócios ou aquisição de outras empresas.
Atração de investidores e financiamentos
Como falamos anteriormente, o Balanço Patrimonial é exigido por instituições financeiras, investidores e governos como uma forma de avaliar a saúde financeira do negócio.
Por isso, uma empresa com um Balanço Patrimonial sólido e bem elaborado tem maiores chances de obter financiamentos e investimentos.
Além disso, investidores e financiadores também podem avaliar outros indicadores financeiros, como o retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) e o retorno sobre o investimento (ROI), para avaliar o potencial de retorno do investimento na empresa.
Dicas para melhorar a qualidade do Balanço Patrimonial na sua empresa
O Balanço Patrimonial é uma das ferramentas mais importantes para a gestão financeira de uma empresa. Por isso, separei abaixo algumas dicas para melhorar a qualidade desse relatório na sua empresa:
Mantenha os registros financeiros atualizados
Muitas empresas falham em manter seus registros financeiros atualizados. Isso pode levar a erros e inconsistências no Balanço Patrimonial, o que por sua vez prejudica a tomada de decisões.
Portanto, uma empresa que mantém seus registros financeiros atualizados e organizados, consegue realizar uma análise mais precisa da situação financeira do negócio e uma elaboração mais confiável dos relatórios.
Conte com o apoio de equipes e profissionais especializados
Elaborar um Balanço Patrimonial de qualidade requer conhecimentos técnicos e práticos.
Por isso, deve-se contratar profissionais especializados, como contadores e consultores financeiros. Assim, eles ajudam a garantir a precisão e confiabilidade dos dados do balanço patrimonial.
Revise e ajuste o Balanço Patrimonial periodicamente
O Balanço Patrimonial precisa de revisões periodicas para garantir a precisão e confiabilidade dos dados.
Isso permite a detecção de erros ou inconsistências e a correção dos mesmos antes que causem problemas para a empresa.
Além disso, revisar e ajustar o Balanço Patrimonial ajuda a identificar tendências financeiras e a tomar decisões informadas sobre investimentos futuros.
Utilize ferramentas de gestão financeira
Com softwares inteligentes de gestão financeira, por exemplo, fica muito mais fácil automatizar tarefas financeiras, como a conciliação bancária e a emissão de faturas.
Além disso, eles permitem a geração automática do Balanço Patrimonial, o que aumenta a precisão e qualidade dos dados.
Já existem muitos softwares de gestão financeira disponíveis no mercado, e é importante escolher um que atenda às necessidades específicas da empresa.
Conclusão: qual a realidade da sua empresa hoje?
Em conclusão, o Balanço Patrimonial não deve ser visto como uma tarefa burocrática e sim como uma ferramenta de gestão estratégica.
Por meio dele, é possível identificar as principais fontes de receita e de despesas da empresa, bem como entender como os ativos e passivos estão distribuídos.
Logo, com essas informações em mãos, é possível tomar decisões mais assertivas e planejar o futuro do negócio de forma mais eficiente.
Por isso, se sua empresa está buscando formas de melhorar essas gestões e, consequentemente, manter os balanços e registros em dia, o seu negócio precisa de ferramentas de otimização financeira!
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