O budget e o forecast são duas ferramentas essenciais na gestão financeira de empresas e organizações. Ambos desempenham papéis distintos, mas complementares, no planejamento e controle das finanças.
Enquanto o budget estabelece as metas financeiras, o forecast fornece uma visão mais atualizada das expectativas futuras, ajudando na tomada de decisões e no ajuste de estratégias.
Logo, ao complementar o planejamento de longo prazo com a flexibilidade das previsões atualizadas, as empresas tomam decisões mais informadas e otimizam o uso dos seus recursos.
Ou seja, no cenário empresarial em constante evolução, o budget e o forecast se tornam ferramentas indispensáveis para garantir a sustentabilidade financeira e o sucesso organizacional.
Pensando nisso, vamos abordar o que esses conceitos significam (para você nunca mais esquecer!), a diferença entre eles e como usá-los na sua empresa.
Vamos lá?
O que é um Budget?
Então, budget é o nome que damos para um plano financeiro detalhado em um determinado período de tempo, geralmente um ano ou semestre.
Como você já deve imaginar, a palavra budget vem do inglês, e quer dizer literalmente “orçamento”.
Assim, ele é um instrumento de gestão que estabelece metas de receitas e despesas para uma organização, empresa, projeto ou até mesmo para um indivíduo.
Ou seja, o budget representa o orçamento previsto por qualquer atividade durante um período de tempo pré-determinado.
Portanto, o budget serve para prever e controlar o fluxo de dinheiro, e permite tomar decisões informadas sobre como alocar os recursos financeiros da empresa.
Além disso, ele baseia-se em estimativas e projeções, levando em consideração as receitas esperadas e as despesas planejadas, como:
- vendas;
- custos operacionais;
- despesas;
- investimentos;
- pagamento de dívidas;
- entre outros.
Dessa forma, um budget geralmente será elaborado com base nos dados históricos, análises de tendências, previsões de mercado e objetivos estratégicos da organização em questão.
Ele pode ser revisado e ajustado ao longo do período em que é válido, para refletir mudanças nas circunstâncias financeiras e garantir que os recursos sejam utilizados da forma mais eficiente possível. É aqui que entra o forecast!
O que é um Forecast?
O forecast é uma estimativa ou previsão futura baseada em informações e dados disponíveis no presente. Essa palavra também vem do inglês, e pode ser traduzida como “previsão”.
Assim, o forecast é uma ferramenta usada em diversos contextos, como:
- finanças;
- economia;
- gestão de projetos;
- meteorologia (forecast é também a “previsão do tempo” em inglês);
- e outras áreas em que seja necessário antecipar eventos ou resultados futuros.
De qualquer forma, no âmbito empresarial, o forecast é um componente fundamental do processo de planejamento e controle financeiros.
Assim como o budget, ele também envolve a projeção de receitas, despesas, lucros, fluxo de caixa ou outros indicadores financeiros para um período futuro específico.
Além disso, essa “previsão”, também utiliza informações históricas, tendências, análises de mercado e outras variáveis relevantes.
Mas então,
Qual a diferença entre Budget e Forecast?
Pois bem, como vimos, o budget e o forecast são métodos de controle financeiro parecidos e complementares, porém distintos.
Ou seja, essas duas projeções são utilizadas em conjunto, dessa forma, as previsões e ajustes orçamentários são mais fluidos e construtivos, evitando que a organização precise improvisar soluções toda vez que algo sair do planejado.
Assim, o que as empresas costumam fazer é:
- em primeiro lugar, é preciso elaborar o budget (orçamento) anual ou semestral;
- então em paralelo, a equipe financeira deve realizar o forecast (previsão) mensalmente em cima dos dados do budget;
- Através do forecast mensal, o time acompanha o budget e, se necessário, ajusta-o de perto, levando em consideração imprevistos e mudanças de cenário.
Em outras palavras, o forecast (previsão) auxilia na revisão do orçamento, permitindo que gestores e executivos tenham uma visão mais clara do budget (orçamento) ajustado ao longo do tempo e possam se preparar adequadamente.
Além disso, é importante ressaltar que o forecast também é uma estimativa e não uma certeza absoluta. Ele está sujeito a incertezas e mudanças nas circunstâncias que podem afetar os resultados esperados.
Portanto, o mais comum é revisar e atualizar o forecast mensal à medida que aparecem novas informações da empresa, do mercado e o horizonte temporal se aproxima.
Budget e Forecast na prática
Agora que você já domina estes conceitos, vamos considerar um exemplo simplificado para ilustrar como o budget anual se ajusta com base no forecast mensal.
Budget Anual
Suponha que uma empresa estabeleça um budget anual com uma meta de receita total de R$1.200.000, distribuída igualmente ao longo dos 12 meses do ano, ou seja, R$100.000 por mês.
Receita total anual = R$ 1.200.000
Receita mensal = Receita anual / 12 meses = R$ 100.000 / mês
Forecast Mensal
Após o primeiro trimestre do ano, a empresa realiza uma revisão do forecast mensal com base nos resultados e informações mais recentes. Agora, suponha que o forecast mensal para o próximo trimestre indica uma desaceleração nas vendas.
Receita trimestral do budget = R$ 100.000 / mês * 3 meses = R$ 300.000
Receita trimestral do forecast = R$ 250.000
Ou seja, no forecast mensal estimou-se que as receitas do segundo trimestre serão de R$ 250.000, em vez dos R$ 300.000 inicialmente planejados no budget anual.
Budget Ajustado pelo Forecast
Com base nessa nova estimativa, a empresa precisa ajustar o budget anual. Os meses restantes do ano terão que absorver esse corte de R$ 50.000 para alcançar a meta anual revisada.
Uma abordagem comum para fazer esse ajuste é redistribuir a diferença de R$ 50.000 nos meses restantes, de forma a equilibrar a meta anual revisada. Por exemplo:
- No segundo trimestre, o forecast prevê R$ 250.000 em receitas. Portanto, para atingir a meta anual revisada, o orçamento mensal do segundo trimestre será de R$ 83.333 (R$ 250.000 divididos por 3 meses).
- Nos meses subsequentes (terceiro e quarto trimestres), se as vendas voltarem ao normal, o orçamento mensal será de R$ 100.000 novamente, para equilibrar a meta anual revisada.
Dessa forma, ajusta-se o budget anual com base no forecast mensal para refletir as novas projeções e garantir que as metas sejam realistas e alcançáveis diante das circunstâncias atuais.
Conclusão
É importante enfatizar que esse é apenas um exemplo simplificado para ilustrar o conceito.
Na prática, o processo de ajuste do budget anual com base no forecast mensal é mais complexo e envolve uma análise detalhada de diversas variáveis e fatores relevantes para a empresa.
Um dos pontos mais relevantes de análise financeira da empresa é a gestão de despesas corporativas.
Além da intensa busca por otimização dos processos (como reembolso ou adiantamento), o bom acompanhamento dessas despesas ajuda a manter o budget e forecast em dia.
Por isso, desenvolvi um conteúdo só sobre o cartão corporativo, como ele funciona, tipos de cartão disponíveis e como ele pode transformar a gestão de despesas da sua empresa. Não deixe de conferir!
Até a próxima!
Founder & CEO da Payfy
